Polícia Federal 2025 — Perito Criminal Federal - Área 1: Contábil-Financeira — mapa de matérias
O conteúdo programático de Polícia Federal 2025 — Perito Criminal Federal - Área 1: Contábil-Financeira, banca Cebraspe, reúne 9 disciplinas e 116 itens de edital. Explore a estrutura completa, disciplina por disciplina.
Disciplina
Contabilidade geral
Teoria Contábil.
Estrutura conceitual para relatórios financeiros.
Documentos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC).
Normas do Conselho Federal de Contabilidade (CFC).
Contabilidade comercial
Operações com mercadorias.
Estoques.
Impostos sobre compras e vendas.
Provisão para devedores duvidosos.
Folha de pagamento.
Operações comerciais e bancárias.
Contabilidade avançada
Investimentos.
Reavaliação de ativos.
Transações entre partes relacionadas.
Consolidação de demonstrações financeiras.
Matriz e filial.
Concentração e extinção de sociedades.
Combinação de negócios.
Contabilidade societária
Companhias abertas.
Normas da comissão de valores mobiliários (CVM) e do mercado.
Lei nº 6.404/1976 e suas alterações e legislação complementar.
Custos
Conceitos e Classificações.
Custos para Controle.
Sistemas de custos.
Custos para Decisão.
Contabilidade Tributária
Imposto de renda pessoa jurídica.
Contribuição social sobre o lucro líquido.
Análise das demonstrações contábeis
Análise horizontal e vertical.
Estudo do capital de giro e do capital circulante líquido.
Alavancagem financeira e operacional.
Licitações
Modalidades, dispensa e inexigibilidade.
Pregão presencial e eletrônico.
Contratos.
Conluio entre Licitantes (Cartel em Licitação).
Restrição à Concorrência.
Superfaturamento e Sobrepreço.
Simulação de Concorrência (Empresa de Fachada).
Fraude na Execução do Contrato.
Instrução Normativa nº 73, de 5 de agosto de 2020.
Convênios
Decreto nº 11.531/2023 e suas alterações.
Portaria Conjunta MGI/MF/CGU nº 33/2023.
Direito Tributário
Imposto de renda de pessoa física: declaração anual de ajuste.
Direito Penal
Condutas típicas previstas no Código Penal brasileiro e em leis específicas.
Crimes contra a previdência social.
Crimes contra as finanças públicas.
Crimes contra o Sistema Financeiro Nacional.
Crimes contra o mercado de capitais.
Crimes contra a ordem tributária.
Crimes de lavagem de dinheiro ou ocultação de bens, direitos e valores.
Crimes de fraude a credores em processos de recuperação judicial, extrajudicial e falência.
Direito Processual Penal
Disposições gerais sobre a prova (Título VII, Capítulo I).
Exame do corpo de delito e perícias em geral (Título VII, Capítulo II).
Peritos enquanto auxiliares da justiça (Título VIII, Capítulo VI).
Sistema Financeiro Nacional
Estrutura.
Funções.
Órgãos reguladores.
Espécies de instituições.
Mercado de Capitais
Agentes de mercado e estrutura de negociação.
Valores mobiliários e sua regulamentação.
Registros e credenciamentos da CVM.
Operações de mercado (primário, secundário e swaps).
Regime Próprio de Previdência Social
Conceitos Fundamentais do RPPS.
Resolução CMN nº 4.963/2021 – Diretrizes para investimentos dos RPPS.
Movimentações Bancárias Aplicadas à Perícia Contábil
Objetivos da análise de movimentações bancárias.
Sistema de Investigação de Movimentações Bancárias (SIMBA).
Identificação de padrões de movimentação bancária.
Comparação entre fluxos financeiros e capacidade econômica declarada.
Indícios de fraudes contábeis e ocultação de patrimônio.
Transações fracionadas para evitar detecção (smurfing).
Transferências entre contas de empresas fictícias.
Uso de "laranjas" e interpostas pessoas para movimentação de recursos.
Saques e depósitos de valores elevados sem justificativa.
Movimentações incompatíveis com a renda declarada.
Relatórios de Inteligência Financeira (RIFs).
CCS (Cadastro de Clientes do Sistema Financeiro Nacional).
Lei nº 9.613/1998 (Lei de Lavagem de Dinheiro) – Principais dispositivos e sanções.
Inciso I, art. 1º da Carta Circular BACEN nº 4.001 de 29 de janeiro de 2020.
Matemática Financeira
Juros simples e compostos.
Taxas de juros e equivalências.
Rendas uniformes e variáveis.
Planos de amortização de empréstimos e financiamentos.
Cálculo financeiro para operações bancárias.
Estatística
Metodologia e utilização da estatística.
Variáveis quantitativas e qualitativas, Séries estatísticas.
Organização e apresentação de variáveis.
Métodos para sumarização e análise exploratória de dados.
Distribuição de frequências (Absoluta, relativa, acumulada).
Medidas de posição (Média, moda, mediana e quartis).
Medidas de dispersão (Amplitude, variância, desvio-padrão, coeficiente de variação, amplitude interquartil).
Correlação.
Histogramas e curvas de frequência.
Diagrama de caixa (boxplot).
Identificação de valores atípicos (outliers).
Diagrama de dispersão.
Análise de dados categorizados.
Distribuições de probabilidade (Distribuição binomial, distribuição normal).
Inferência estatística.
Estimação de parâmetros por ponto e por intervalo.
Intervalo de confiança.
Testes de hipóteses.
Testes paramétricos: médias e proporções.
Análise de regressão linear.
Técnicas de Amostragem.
Análise multivariada.
Análise de Dados
Dados estruturados e não estruturados (Dados abertos, Coleta, tratamento, armazenamento, integração e recuperação de dados).
Processos de ETL (Formatos e tecnologias: XML, JSON, CSV).
Representação de dados Numéricos, textuais e estruturados; aritmética computacional.
Exploração de dados (Conceituação e características).
Técnicas para pré-processamento de dados.
Técnicas e tarefas de mineração de dados.
Classificação.
Regras de associação.
Análise de agrupamentos (clusterização).
Detecção de anomalias.
Modelagem preditiva.
Conceitos de PLN (Semântica vetorial, Redução de dimensionalidade, Modelagem de tópicos latentes, Classificação de textos, Análise de sentimentos, Representações com n-gramas).
Conceitos de ML (Fontes de erro em modelos preditivos, Validação e avaliação de modelos preditivos).
Underfitting e overfitting (Técnicas de regularização, Otimização de hiperparâmetros, Separabilidade de dados, Redução da dimensionalidade).
Modelos de Machine Learning (Modelos lineares, Árvores de decisão, Redes neurais feed-forward, Classificador Naive Bayes).
Linguagem Python (Sintaxe, Variáveis, Tipos de dados e estruturas de controle de fluxo).